💰 Dette publique • Emprunt • Financement • M57 • Qualiopi

Dette, emprunt et stratégie de financement

Optimiser l’endettement, sécuriser les emprunts et piloter la capacité de désendettement

Cette formation permet de comprendre les mécanismes de dette publique locale et de construire une stratégie de financement soutenable.
Elle relie emprunt, autofinancement, PPI, trésorerie, M57 et capacité de désendettement pour sécuriser les décisions d’investissement.
Objectif : choisir les bons financements sans fragiliser durablement la collectivité.

⏱️ 2 jours – 14h 🧩 Présentiel • Distanciel • Mixte 👥 DGS • DAF • Finances • Élus • Direction générale
🏦 Comprendre la dette
Analyser encours, annuité, intérêts, capital et capacité de désendettement.
📈 Choisir l’emprunt
Comparer taux fixe, taux variable, durée, amortissement et coût global.
🧭 Financer le PPI
Relier dette, autofinancement, subventions et trajectoire d’investissement.
🚨 Sécuriser la décision
Identifier les seuils d’alerte et éviter l’effet d’endettement subi.

Fiche formation conforme Qualiopi

🎯 Objectif général
Permettre aux participants de maîtriser les mécanismes d’endettement public local, de sécuriser le recours à l’emprunt et de construire une stratégie de financement compatible avec les équilibres budgétaires et la soutenabilité du PPI.
✅ Objectifs pédagogiques opérationnels
  • Comprendre les composantes de la dette locale.
  • Lire un profil d’endettement et une annuité de dette.
  • Comparer plusieurs offres d’emprunt.
  • Calculer la capacité de désendettement.
  • Identifier les risques liés aux taux, à la durée et à la trésorerie.
  • Construire une stratégie de financement d’un PPI.
  • Présenter une décision d’emprunt de manière claire et argumentée.
👥 Public concerné
DGS, DAF, responsables finances, élus aux finances, directions générales, responsables investissement, agents chargés du budget et de la dette.
🧠 Compétences visées
  • Analyse de la dette locale.
  • Choix et comparaison d’emprunts.
  • Pilotage de la capacité de désendettement.
  • Construction d’une stratégie de financement.
  • Sécurisation financière du PPI.
✅ Prérequis
Connaissances générales en finances publiques locales ou participation à la préparation budgétaire d’une collectivité.

Programme détaillé – 2 jours 14h

🟦 Jour 1 — Comprendre et analyser la dette locale
Module 1 — Les fondamentaux de la dette publique locale 2h
  • Pourquoi une collectivité emprunte.
  • Dette, encours, annuité, capital et intérêts.
  • Dette nouvelle, dette ancienne et refinancement.
  • Rôle de l’emprunt dans le financement de l’investissement.
  • Articulation avec l’épargne et la section d’investissement.
Quiz : distinguer dette utile, dette subie et dette risquée.
Module 2 — Lire un profil d’endettement 2h30
  • Structure de l’encours.
  • Durée résiduelle, amortissement et annuité.
  • Capacité de désendettement.
  • Poids des charges financières.
  • Risques de concentration et échéances sensibles.
Atelier : analyser le profil de dette d’une collectivité fictive.
Module 3 — Comparer les offres d’emprunt 2h30
  • Taux fixe, taux variable et taux révisable.
  • Durée, périodicité, amortissement constant ou progressif.
  • Coût total du crédit.
  • Frais, commissions et conditions de remboursement anticipé.
  • Critères de choix d’une offre bancaire.
Cas pratique : comparer trois propositions d’emprunt.
🟩 Jour 2 — Construire une stratégie de financement soutenable
Module 4 — Financer le PPI sans fragiliser les équilibres 2h
  • Autofinancement, subventions, FCTVA et emprunt.
  • Trajectoire d’investissement et calendrier de financement.
  • Effets du PPI sur la dette et la trésorerie.
  • Arbitrage entre investissement utile et soutenabilité financière.
Atelier : construire un scénario de financement d’un projet communal.
Module 5 — Sécuriser la dette dans une logique M57 2h30
  • Prévision budgétaire et sincérité des charges financières.
  • Engagement, imputation et suivi de l’annuité.
  • Articulation dette, trésorerie et prospective.
  • Scénarios de taux et stress-test de dette.
  • Tableau de bord dette-financement.
Production : mini-tableau de bord de suivi de dette.
Module 6 — Présenter et défendre une stratégie d’emprunt 2h30
  • Préparer une note d’aide à la décision.
  • Expliquer la capacité de désendettement aux élus.
  • Présenter les risques et les marges de sécurité.
  • Relier emprunt, PPI et trajectoire financière.
  • Formaliser une stratégie de financement pluriannuelle.
Évaluation finale : choisir un emprunt et présenter la décision à un exécutif local.
Méthodes pédagogiques : analyse de profils de dette • comparaison d’offres bancaires • scénarios de financement • atelier PPI • note de décision.
Traçabilité Qualiopi : positionnement initial, productions en atelier, étude de cas finale, émargement, attestation, satisfaction.

📦 Livrables remis

Grille d’analyse de dette
Encours, annuité, taux, durée et capacité de désendettement.
Comparateur d’offres d’emprunt
Outil de lecture des propositions bancaires.
Tableau de bord dette-financement
Suivi de la dette, du PPI et de la soutenabilité.
Modèle de note d’arbitrage
Trame pour présenter une décision d’emprunt.
🧠 Quiz neuroscientifique de validation
  • Une dette élevée est-elle toujours un signe de mauvaise gestion ? Réponse : non, tout dépend de la soutenabilité.
  • La capacité de désendettement permet-elle d’apprécier le poids réel de la dette ? Réponse : oui.
  • Le coût total d’un emprunt dépend-il uniquement du taux ? Réponse : non.
  • Un PPI doit-il être relié à une stratégie d’emprunt ? Réponse : oui.
♿ Accessibilité
Formation accessible aux personnes en situation de handicap. Adaptations pédagogiques possibles sur demande.
📩 Organiser une session dette & financement
Formation adaptable avec vos propres profils de dette, PPI, tableaux financiers et offres bancaires.