💰 FP-11 • Trésorerie publique • Qualiopi

Anticiper les tensions, sécuriser les flux et fiabiliser la décision financière

⏱️ 1 jour – 7h 👥 DAF • Finances • DGS • Comptables • Élus finances

🎯 Objectif général

Permettre aux participants de comprendre, suivre et piloter la trésorerie d’une collectivité ou d’un établissement public afin d’anticiper les tensions financières et d’améliorer la qualité de la décision.

✅ Objectifs pédagogiques

• Comprendre les composantes de la trésorerie publique.
• Distinguer fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie nette.
• Identifier les causes de tension de trésorerie.
• Construire un prévisionnel de trésorerie.
• Suivre les délais de paiement et les encaissements.
• Mettre en place des alertes de pilotage.

👥 Public concerné

DAF, agents finances, DGS, responsables budgétaires, comptables publics, élus finances.

✅ Prérequis

Connaissance de base du budget public.

Module 1 — Comprendre la trésorerie publique

• Définition et rôle de la trésorerie.
• Fonds de roulement, BFR et trésorerie nette.
• Lecture des flux entrants et sortants.

Module 2 — Identifier les tensions

• Décalages de recettes et dépenses.
• Retards de subventions ou de FCTVA.
• Poids des investissements et des restes à réaliser.
• Effet des délais de paiement.

Module 3 — Construire un prévisionnel de trésorerie

• Calendrier des encaissements.
• Calendrier des décaissements.
• Scénarios optimiste, central et prudent.
• Seuils d’alerte.

Module 4 — Atelier pratique

Construire un tableau prévisionnel de trésorerie sur 12 mois à partir d’un cas collectivité.

Module 5 — Évaluation finale

Analyse d’une situation de tension et propositions d’actions correctrices.